天安财险报巨亏646.7亿:28笔280亿信托违约+27笔信托减值330亿

8月27日晚间,西水股份发布了2020年上半年财报,出现巨额亏损。

西水股份的主营业务主要为保险业务。数据显示,上半年该公司实现营业收入28.1亿元,比上年同期下降54.46%;实现归属于母公司的净利润为-270.9亿元,比上年同期的24.84亿元大幅下降。扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-271.08亿元;经营性净现金流量-12.08亿元;基本每股收益-24.7834元。

西水股份上半年亏损主要原因是本期子公司天安财险计提投资资产减值所致。据公告,天安财险持有的信托产品等资产到期后发生实质性违约,为真实反映财务状况和经营情况,天安财险对截至2020年6月30日的相关投资资产进行了减值测试,经测试,对该类投资计提了相应减值,涉及金额为577.45亿元。

上半年天安财险净亏损达到646.7亿元,净资产为-359.85亿元。天安财险已经处于严重资不抵债状态。

天安财险上半年巨亏646.7亿元

天安财险是西水股份最主要的子公司。截至目前,西水股份直接持有天安财险35.88%的股权,通过旗下三家合伙企业间接持有天安财险14.99%的股权,合计持有并控制其50.87%的股权。

上半年,天安财险投资计提减值达到了577.45亿元。计提减值将减少天安财险2020年度归属于上市公司股东的净利润207.24亿元。577.45亿元减值计提具体情况如下:

1.截至6月30日,天安财险直接持有的28笔信托本金284.44亿元,应计利息11.76亿元,本息合计296.2亿元。减值情况如下:

(1)所持新时代蓝海1073号信托计划本金4.6亿元,应计利息1842.06万元。底层担保物为欢瑞世纪(3.840, 0.01, 0.26%)(维权)(000892.SZ)5641万股股票,已办理公开质押手续,于2020年6月30日的市值为2.39亿元。新时代蓝海1073号信托计划重新估值为2.39亿元。

(2)所持新时代蓝海1291号信托计划本金5.5亿元,应计利息2608.04万元。底层担保物为欢瑞世纪(000892.SZ)800万股股票,国盛金控(维权)3500万股股票,游久游戏3080万股股票,已办理公开质押手续,于2020年6月30日的市值为4.17亿元。新时代蓝海1291号信托计划重新估值为4.17亿元。

(3)除以上两只信托产品外,其余信托产品本金及应计利息按10%重新调整并计量账面价值为28.57亿元。

2、天安财险应从华夏人寿及天安人寿回购的27笔信托产品,截至6月30日的本金为302亿元,应计利息为46.14亿元,本息合计348.14亿元。这些信托产品本金及应计利息均按10%重新调整并计量账面价值,本息合计为34.81亿元;其余90%计入减值,对应本息减值合计为313.33亿元。

3、天安财险持有的中意北大方正集团贵阳不动产债权投资计划,截至6月30日,本金为4.4亿元,应计利息为1638.81万元,本息合计为4.56亿元。经减值测试,本期计提信用减值3.2亿元。

值得注意的是,8月15日,西水股份发布公告称,天安财险到期且未收到投资本金和收益的新时代信托产品共有12笔,合计投资本金143.30亿元。
8月10日,西水股份发布公告称,截至2020年6月30日,信托产品账面价值已调整为296.20亿元,其中本金284.44亿元,应计利息11.76亿元,全部为新时代信托产品。经初步核实,信托产品存在重大减值迹象。
2020年7月,新时代信托被中国银保监会接管。

从西水股份主要控股参股子公司情况来看,上半年天安财险净亏损达到646.7亿元,净资产为-359.85亿元。可以说,天安财险已经处于严重资不抵债状态。

西水股份将天安财险移出财报合并范围

由于天安财险所持有的股权投资基金项下的投资及新时代信托发行的信托产品存在重大减值迹象,经对信托产品进行减值测试,计提了减值准备,对股权投资基金穿透估值后确认了损失。截至2020年6月30日,天安财险净资产为-359.85亿元。据此,西水股份决定对天安财险长期股权投资全额计提减值准备,金额为149.02亿元。

西水股份表示,本次对天安财险计提的长期股权投资减值金额将计入母公司2020年度损益,将导致母公司2020年度净利润减少149.02亿元,对2020年度合并报表净利润无影响。本次计提长期股权投资减值准备事宜已在公司2020年半年度报告中予以反映。

今年7月17日起,中国银保监会已经对天安财险实行接管。接管期限一年,可依法适当延长。从接管之日起,天安财险股东大会、董事会、监事会停止履行职责,相关职能全部由接管组承担。
西水股份表示,由于天安财险被接管,公司不再对天安财险具有控制权,根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》相关规定,预计将于三季度开始不再将其纳入财务报表合并范围。经初步推算,与2020年半年度报告相比,预计公司三季度末合并财务报表中归属于母公司的净资产将增加约183亿元,归属于母公司的亏损将减少约170亿元。
另据了解,天安财险被接管后继续照常经营,各项保险业务照常办理,公司债权债务关系不因接管而变化。接管组会同托管公司将依法合规采取切实有效措施,保持公司正常经营,依法维护保险活动当事人等各利益相关方合法权益。


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